Belastingaangifte, veel Nederlanders kijken er enorm tegenop. Persoonlijk vind ik het doen van belastingaangifte altijd wel meevallen, vooral omdat ik altijd benieuwd ben of ik mezelf arm gerekend heb. In sommige gevallen krijg je namelijk een leuk zakcentje terug.
In dit blogbericht geef ik je tips voor het doen van belastingaangifte, zodat je voorkomt dat je te veel betaalt!
Ben op tijd
Aangifte inkomstenbelasting over 2024 doe je vanaf 1 maart 2025. Je hebt twee maanden de tijd en moet je aangifte voor 1 mei 2025 ingestuurd hebben.
Vraag indoen nodig uitstel
Lukt het jou niet om voor 1 mei 2025 aangifte te doen? Zorg er dan voor dat je tijdig uitstel aanvraagt. Je kan uitstel krijgen tot 1 september 2025. Wanneer je gebruik maakt van een belastingadviseur, kan deze zelfs tot 1 mei 2026 uitstel aanvragen, om jouw belastingaangifte in orde te maken.
Boeterente
Vraag je geen uitstel aan en doe je te laat aangifte? Dan betaal je een boete rente! De belastingrente gaat omhoog naar 6,5% voor de inkomstenbelasting.
Goed nieuws: je kunt die rente vermijden! Als jij (of je belastingadviseur) je aangifte inkomstenbelasting over 2024 vóór 1 mei 2025 indient én de Belastingdienst je aanslag zonder aanpassingen overneemt, hoef je geen rente te betalen. Ook als je al genoeg belasting hebt voorgeschoten via een voorlopige aanslag, zit je safe.
Wat wel zuur is: krijg je geld terug omdat je voorlopige aanslag te hoog was? Dan krijg je helaas géén rente van de Belastingdienst. Kortom: rente betalen kan dus wel, maar rente ontvangen kan je vergeten.
Afronden in je voordeel
Wist je dat je alle bedragen in je aangifte mag afronden op hele euro’s — en altijd in jouw voordeel? Aftrekposten rond je dus naar boven af, terwijl je loon en vermogen juist naar beneden afrondt. Kleine moeite, mooi meegenomen!
Ingevulde informatie controleren
De Belastingdienst ontvang van allerlei financiële instellingen al vooraf ingevulde gegevens. Check niet alleen of de vooringevulde gegevens kloppen, maar ook of ze wel echt zijn meegenomen in je aangifte. Soms komt een post niet goed door en staat deze dus nog niet voor je ingevuld. Je begint met een overzicht van wat de Belastingdienst al van je weet, maar soms verdwijnt die info verderop in de aangifte. Even goed opletten dus!
Controleer of je in aanmerking komt voor toeslagen
Als je in je aangifte inkomstenbelasting ook je privégegevens en die van je fiscaal partner hebt ingevuld, weet je nu je (gezamenlijk) inkomen over 2024. Dit is een goed moment om samen met je toeslagpartner (als je die hebt) te checken of je recht hebt op één van de volgende toeslagen:
- Zorgtoeslag: een bijdrage in de kosten van je zorgverzekering
- Huurtoeslag: een bijdrage in de huurkosten van je woning
- Kinderopvangtoeslag: een bijdrage in de kosten van kinderopvang
- Kindgebonden budget: een bijdrage in de kosten van je kinderen
Let op: bij sommige toeslagen telt ook je vermogen mee. De regels hiervoor veranderen regelmatig, dus het is verstandig om ieder jaar opnieuw te bekijken of je recht hebt op bepaalde toeslagen. Regelmatig denken mensen dat ze geen recht hebben op een toeslag, maar blijkt achteraf dat ze daadwerkelijk toeslag hadden kunnen aanvragen.
Aftrekposten benutten
Wist je dat er ook aftrekposten zijn, die je van je inkomen mag aftrekken voordat daar belasting over berekend wordt? Dat kan in sommige gevallen honderden euro’s belasting schelen.
Ziektekosten / specifieke zorgkosten
Je mag zorgkosten aftrekken in je belastingaangifte, maar alleen als ze niet worden vergoed door je zorgverzekering. Een voorbeeld daarvan kan bijvoorbeeld een beugel zijn. Een kostenpost waar je niet zo 123 aan denkt, maar die er toch voor kan zorgen dat je heel wat belasting terug krijgt. Deze kostenpost geldt voor kosten die je hebt gemaakt voor:
- Jezelf
- Je fiscale partner
- Je kinderen jonger dan 27 jaar
- Inwonende ouders, broers of zussen die afhankelijk zijn van jouw zorg
- Ernstig gehandicapte personen van 27 jaar of ouder die bij je wonen
Iedere situatie is uniek, bekijk dus vooral even op de website van de Belastingdienst wat de exacte regels zijn.
Drempelbedrag
Let op: je kunt alleen zorgkosten aftrekken als ze boven een bepaald bedrag uitkomen — dat heet het drempelbedrag. Hoe hoog die drempel is, hangt af van je drempelinkomen (je inkomen uit box 1, 2 en 3, vóór aftrek van persoonsgebonden aftrekposten).
Heb je in 2024 minder zorgkosten gemaakt dan je drempelbedrag? Dan heeft het helaas geen zin om ze in je aangifte in te vullen. Doe je samen aangifte? Dan tellen jullie inkomens en zorgkosten bij elkaar op.
Hoe check je jouw drempelbedrag?
In je aangifte over 2024 kun je dit makkelijk vinden:
- Ga naar het onderdeel uitgaven.
- Vink zorgkosten aan.
- Daar zie je direct jouw drempel en kun je je kosten invullen.
Giften
Giften aan goede doelen kun je aftrekken van de belasting — dat geldt ook voor donaties aan kerken en politieke partijen. Maar let op, daar zijn wel een paar voorwaarden aan verbonden:
- Je gift gaat naar een ANBI (Algemeen Nut Beogende Instelling) of een steunstichting SBBI (Sociaal Belang Behartigende Instelling). Twijfel je? Check of het goede doel geregistreerd staat als ANBI.
- Je kunt de gift aantonen met bankafschriften of andere schriftelijke bewijzen. Een contant gegeven tientje telt dus niet mee.
Kortom: geef gul, maar zorg dat je het zwart op wit hebt staan als je het in je aangifte wilt meenemen!
Ook hiervoor geldt een drempel en een maximum
Je giften zijn pas aftrekbaar als ze samen boven 1% van je drempelinkomen uitkomen. Dat is je gezamenlijke inkomen uit box 1, 2 en 3, vóór aftrek van persoonsgebonden aftrekposten. Doe je samen aangifte? Dan telt jullie gezamenlijke inkomen mee. De drempel is altijd minimaal €60. Geef je minder dan dat? Dan kun je niets aftrekken.
Je mag maximaal 10% van je drempelinkomen aftrekken. Alles daarboven levert geen extra belastingvoordeel op.
Kort gezegd: er zit een onder- én bovengrens aan wat je kunt aftrekken. Handig om te weten als je slim je giften wilt plannen!
Reiskosten woon- werkverkeer
Ga je met het openbaar vervoer naar je werk en krijg je geen of maar een kleine vergoeding van je werkgever? Dan kun je misschien een deel van je reiskosten aftrekken van de belasting. Dit zijn de voorwaarden:
- Je reist meer dan 10 kilometer enkele reis van huis naar werk.
- Je gaat minimaal 1 keer per week of 40 dagen per jaar naar een vaste werkplek.
- Je hebt een openbaarvervoerverklaring of reisverklaring.
Verklaring regelen
- Gebruik je een NS-jaarkaart, maandkaart, trajectkaart, OV-jaarkaart of een zakelijke OV-chipkaart van je werkgever? Dan regelt de vervoerder vaak automatisch de verklaring voor de Belastingdienst.
- Reis je met een persoonlijke OV-chipkaart, losse kaartjes of je bankpas? Vraag dan een reisverklaring aan bij je werkgever en bewaar je betaalbewijzen goed. Let op: transacties van je OV-chipkaart blijven maar 18 maanden bewaard!
- Anonieme OV-chipkaart? Helaas, daarmee kun je geen reisaftrek krijgen, omdat je kosten niet te bewijzen zijn.
Gebruik je een dal voordeel-abonnement van NS? Check dan bij de NS of je een verklaring kunt krijgen.
Hoeveel kun je aftrekken?
Hoeveel belastingvoordeel je krijgt, hangt af van de afstand en het aantal dagen dat je reist. Dit kan oplopen tot maximaal €2.578 per jaar (in 2024).
Reiskosten invullen in je aangifte
In je aangifte via Mijn Belastingdienst krijg je na het invullen van je inkomen de vraag: Reis je met het openbaar vervoer naar je werk? Vul hier ja in. Heb je een vergoeding van je werkgever gekregen? Trek dat bedrag er dan vanaf.
Kortom: reis je met het ov naar je werk en krijg je daar weinig voor terug? Dan loont het om even je aangifte in te duiken!
Woning
Wanneer je een eigen woning hebt, heeft dit natuurlijk ook invloed op je belastingaangifte. Zorg ervoor dat je hier scherp op bent zodat je niet te veel belasting betaalt, zeker als je afgelopen jaar een woning gekocht hebt. Je kunt sommige kosten namelijk aftrekken, maar andere bedragen moet je juist weer bij je inkomen optellen.
Eigenwoningforfait
Het eigenwoningforfait bereken je over de periode waarin je woning je hoofdverblijf was. Heb je afgelopen jaar een woning gekocht? Dan geldt dit dus niet voor het hele jaar. Daarom wordt bij de belastingaangifte ook gevraagd naar de datum waarop je eigenaar van de woning werd. Dit is het moment van passeren bij de notaris. Vervolgens geef je op wanneer de woning je hoofdverblijf geworden is, dat is vaak de datum waarop je ingeschreven bent in de Basisregister Personen. De aangifte module berekent vervolgens zelf wat het eigenwoningforfait over de juiste periode is.
WOZ-waarde controleren
Check bij het onderdeel ‘ Woningen en andere onroerende zaken’ de WOZ-waarde. Dit is de WOZ-waarde die je in 2024 hebt ontvangen met waardepeildatum 1 januari 2023. Is de WOZ-waarde nog niet vastgesteld door de gemeente? Dan kan je de aankoopsom van je woning gebruiken als schatting. De WOZ-waarde van je woning vind je op de aanslag gemeentelijke belastingen. Overigens vind je hier ook de WOZ-waarde van je garageboxen of ander onroerend goed waar je in investeert.
Erfpacht
Heb je het recht van erfpacht op de grond? Dan kan je de aftrekbare canon die je in 2024 hebt betaald opgeven in de aangifte. Dat kan bij het onderdeel ‘Woningen en andere onroerende zaken’. Wanneer je de erfpacht hebt afgekocht en meegefinancierd in de hypotheek, is de rente over dat deel aftrekbaar voor de belasting. De afkoop zelf is helaas niet aftrekbaar.
Eenmalige aftrekbare kosten
Belangrijk punt voor wanneer je een nieuwe woning hebt aangeschaft! Bij het afsluiten van je hypotheek heb je waarschijnlijk kosten gemaakt. Sommige van deze kosten zijn aftrekbaar. Voorbeelden hiervan zijn de advies- en aflsuitkosten voor je hypotheek, notariskosten voor de hypotheekakte en de taxatiekosten. Dat kan een behoorlijk bedrag schelen op je aangifte inkomstenbelasting!
Vergeet je inleg voor pensioen niet
Ik deel op Langzaamrijker regelmatig informatie over het opbouwen van een pensioen in box 1 middels pensioenbeleggen. Heb je ingelegd op een pensioenbankproduct zoals pensioensparen of pensioenbeleggen? Vergeet dan niet door te geven welk bedrag je afgelopen jaar hebt ingelegd!
Deze inleg mag je in veel gevallen namelijk aftrekken van je inkomsten, waardoor je behoorlijk wat belastingvoordeel krijgt. In veel gevallen gaat het om honderden tot duizenden euro’s. Belangrijk om niet te vergeten dus.
Geef je crytobezit aan in box 3
Last but not least; het aangeven van je cryptovermogen. Ja helaas, ook over de waarde van je cryptocurrencies betaal je vermogensbelasting in box 3. Het gaat hierbij om de peildatum 1 januari in het jaar waarover je aangifte doet. Dat is bij het doen van aangifte dus vaak meer dan een jaar geleden, let daar goed op.
Geef op wat de waarde van al je cryptocurrencies bij elkaar was. Dat kan crypto zijn op een online exchange, maar ook crypto op hardware wallets dien je gewoon op te geven. Mijn tip zou ook zijn om hier zorgvuldig mee om te gaan. Je leest regelmatig dat mensen crypto niet opgeven omdat ze het idee hebben dat de Belastingdienst hier geen inzage in zou hebben. Crypto is echter 100% transparant en men kan over jaren met terugwerkende kracht precies inzien hoeveel crypto jij in bezit hebt gehad. Doe jezelf dus een plezier, en geef het netjes op.