Vanaf maart moeten we weer massaal inkomstenbelasting doen. Voor beleggers betekent dit dat zij op dat moment ook hun beleggingen aan de belastingdienst door moeten geven (voor zover dat niet automatisch gedaan is door de broker zelf).
De vraag hoe het nu precies zit met beleggingen en belasting wordt énorm vaak gesteld. Daarom leek het me goed om hier wat meer informatie over te delen. Weet wel dat ik geen belastingadviseur ben en deze informatie dus ook zelf heb verzameld om het hier te delen. Zorg altijd dat je controleert of deze informatie correct en actueel is!
De getoonde berekeningen zijn een vereenvoudigde versie van de berekening volgens de belastingdienst. Dit maakt dat het gemakkelijker is om te begrijpen hoeveel belasting je dient te betalen. Door afrondingen kan het bedrag verschillen, maar dit is zeer minimaal. Ik ben geen belastingadviseur. Zorg altijd dat je controleert of deze informatie correct en actueel is!
Tim van Langzaamrijker
Inhoudsopgave
Moet je belasting betalen over je beleggingen?
De hamvraag is bij velen of je belasting moet betalen over je beleggingen. Het antwoord is zoals zo vaak: dat ligt eraan.
Geld dat je belegt wordt gezien als vermogen. Wanneer je vermogen over een bepaalde grens heen groeit, dien je hier belasting over te betalen.
Er is in Nederland wat dat betreft geen onderscheid in spaargeld, een betaalrekening, of beleggingen. Iemand die €100.000 spaargeld heeft betaalt in principe net zo veel belasting als iemand die €100.000 beleggingen bezit. In beide gevallen is het namelijk jouw eigen vermogen.
Vermogen valt in box 3 van de belasting. Wanneer je vermogen boven een bepaalde grenst uitkomt (per jaar anders), betaal je belasting. Dit noemen we vermogensrendementsheffing.
Ook betalen we als beleggers de zogenaamde dividendbelasting. Deze vorm van belasting wordt meestal door je broker of bank al ingehouden en hoef je dus bij de belastingaangifte niet achteraf te betalen.
Belangrijk: Belasting 2020 vs 2021
Voordat je verder leest is het heel belangrijk om twee zaken goed te begrijpen;
- In maart van ieder jaar doe je aangifte over jouw situatie in het jaar daarvoor. In maart 2021 doe je dus belastingaangifte over 2020!
- Vanaf 2021 gelden er andere regels. Dit ga je echter pas merken wanneer je in maart 2022 aangifte doet over het jaar 2021!
Zorg dus dat je je niet vergist door in maart 2021 te kijken naar de regels van 2021, je doet immers aangifte over het afgelopen jaar (2020).
Belasting op je beleggingen in 2020
Laten we eerst kijken hoe het precies zit met de belastingen op beleggingen in 2020. Voor de duidelijkheid nogmaals: Deze aangifte doe je dus in maart 2021.
Vervolgens zullen we ook kijken naar de regels van 2021, die van toepassing zijn wanneer je aangifte doet in maart 2022.
Heffingsvrij vermogen 2020
Over het eerste deel van je vermogen hoef je geen belasting te betalen, dit noemen we het heffingsvrij vermogen. Nogmaals; vermogen is de optelsom van al je betaalrekeningen, spaarrekeningen, beleggingen, cryptocurrencies, etc.
Het heffingsvrij vermogen voor 2020 is:
- €30.846 zonder fiscale partner
- €61.692 met fiscale partner
De belastingdienst kijkt altijd naar jouw vermogen op de peildatum. Dit is 1 januari. Dit is ook de reden dat veel mensen het eind van het jaar nog hoge rekeningen betalen om het vermogen te doen dalen.
Vermogensbelasting 2020
Wanneer je boven dit bedrag uitkomt, ga je dus belasting betalen. De Belastingdienst gaat er vanuit dat je meer rendement behaalt naarmate je meer vermogen hebt. Ze gaan er namelijk vanuit dat je, naar mate je meer vermogen hebt, meer gaat beleggen dan sparen.
De hoogte van de te betalen belasting wordt als volgt berekend. Je vermenigvuldigd jouw vermogen met het fictieve rendement. Vervolgens betaal je hier 30% belasting over:
| Schijf | Vermogen | Verwacht rendement volgens Belastingdienst | 30% van verwacht rendement |
| 1 | Van heffingsvrij vermogen tot €72.798 | 1,789% | 0,5367% |
| 2 | Van €72.798 tot €1.005.573 | 4,185% | 1,2555% |
| 3 | Vanaf €1.005.573 | 5,28% | 1,5840% |
Wellicht is het kwartje meteen gevallen, maar ik kan me voorstellen dat het helpt om hier een rekenvoorbeeld bij te hebben.
In dit rekenvoorbeeld gaan we van de volgende situatie uit:
- Alleenstaand
- €5.000 op je betaalrekening
- €5.000 cryptocurrencies
- €40.000 spaargeld
- €100.000 beleggingen
Ik besef me dat de meeste mensen wat minder vermogen hebben, maar dit hoge bedrag maakt het ideaal als voorbeeld omdat we dan over verschillende schijven gaan rekenen.
In totaal heb je dus €150.000 vermogen. Over de eerste €30.846 hoef je geen belasting te betalen, het belastbare vermogen is dus €119.154. Van dat bedrag valt de eerste €72.797 in de eerste schijf. De overige €46.356 van je vermogen valt in de tweede schijf.
| Bedrag | Te betalen belastingpercentage | Te betalen belasting | |
| Belastingvrij | €30.846 | 0% | €0 |
| Schijf 1 | €72.797 | 0,5367% | €390,70 |
| Schijf 2 | €46.356 | 1,2555% | €582,00 |
| Totaal | €150.000 | €972 |
Belasting op je beleggingen in 2021
Tot zover de informatie over 2020. In dit deel van het artikel gaan we in op de regels voor 2021. Dit gaat dus over de te betalen belasting over het vermogen in 2021, waar je begin 2022 belastingaangifte over zal doen.
Heffingsvrij vermogen 2021
De eerste verandering in 2021 ten opzichte van 2020 is het heffingsvrij vermogen. Ook over 2021 geldt weer dat je over het eerste deel van je vermogen geen belasting hoeft te betalen.
Ook hier geldt nog steeds dat dit gaat om jou vermogen in de vorm van betaalrekeningen, spaarrekeningen, beleggingen, cryptocurrencies, etc
In 2021 is de belastingvrije voet echter verhoogd. Dit is voor ons dus positief. De belastingvrije voet is in 2021:
- €50.000 voor mensen zonder fiscale partner
- €100.000 voor mensen met fiscale partner
De belastingdienst kijkt altijd naar jouw vermogen op de peildatum. Dit is 1 januari. Dit is ook de reden dat veel mensen het eind van het jaar nog hoge rekeningen betalen om het vermogen te doen dalen.
Vermogensbelasting 2021
Wanneer je op 1 januari 2021 boven de belastingvrije voet uitkomt, ga je belasting betalen. De Belastingdienst gaat er vanuit dat je meer rendement behaalt naarmate je meer vermogen hebt. Ze gaan er namelijk vanuit dat je, naar mate je meer vermogen hebt, meer gaat beleggen dan sparen.
De hoogte van de te betalen belasting wordt min of meer op dezelfde manier berekend als in 2020, maar we kijken wel naar andere getallen. De schijven zijn anders, het verwachte rendement is anders en je betaalt nu 31% belasting over het verwachte rendement:
| Schijf | Vermogen | Verwacht rendement volgens Belastingdienst | 31% van verwacht rendement |
| 1 | tot €50.000 | 1,898% | 0,588% |
| 2 | vanaf €50.000 tot €950.000 | 4,501% | 1,395% |
| 3 | vanaf €950.000 | 5,690% | 1,764% |
Ook hier gaan we weer gebruik maken van een rekenvoorbeeld om de berekening duidelijk te krijgen. Ik ga uit van dezelfde omstandigheden, dan kunnen we direct vergelijken of er in dit specifieke geval meer of minder belasting betaald moet worden dan een jaar eerder.
In dit rekenvoorbeeld gaan we van de volgende situatie uit:
- Alleenstaand
- €5.000 op je betaalrekening
- €5.000 cryptocurrencies
- €40.000 spaargeld
- €100.000 beleggingen
In totaal heb je dus wederom €150.000 vermogen. Over de eerste €50.000 hoef je geen belasting te betalen, het belastbare vermogen is dus €100.000. Van dit bedrag valt €50.000 in de eerste schijf. De overige €50.000 van je vermogen valt in de tweede schijf.
| Bedrag | Te betalen belastingpercentage | Te betalen belasting | |
| Belastingvrij | €50.000 | 0% | €0 |
| Schijf 1 | €50.000 | 0,588% | €294 |
| Schijf 2 | €50.000 | 1,395% | €697,50 |
| Totaal | €150.000 | €991 |
Dividendbelasting betalen op je beleggingen
Als belegger betaal je ook dividendbelasting. Dit is een voorbelasting die in de meeste gevallen door jouw broker al wordt afgehouden van het uitgekeerde dividend. Je hoeft deze belasting dus niet in maart zelf, achteraf nog te betalen.
Dividendbelasting kan je echter verrekenen met je box 3 belasting (het verhaal hierboven).
Ik ga hier niet té diep op in omdat ik dan wellicht alleen maar verwarring zaai. Het is belangrijk om te weten dat deze dividendbelasting verrekend kan worden. Er zijn verschillende regels voor binnenlandse dividendbelasting en buitenlandse dividendbelasting.
- Heb je dividendbelasting over een Nederlandse bedrijf betaald? Dan kan je deze dividendbelasting verrekenen bij je aangifte inkomstenbelasting. Dit kan altijd, ongeacht wat je vermogen is.
- Heb je dividendbelasting betaald over een bedrijf dat gevestigd is in één van de landen waar Nederland een belastingverdrag mee heeft? Dan kan je de dividendbelasting verrekenen met je aangifte in box 3.
Stel je hebt €200 dividend ontvangen uit Amerikaanse aandelen. Hier is 15% dividendbelasting afgehouden, aangezien Nederland een belastingverdrag met de Verenigde Staten heeft. Je hebt dus niet €200 maar slechts €170 dividend ontvangen. De overige €30 is door jouw broker ingehouden.
Deze €30 kan in mindering gebracht worden op de te betalen vermogensbelasting (box 3) die ik in het eerste deel van dit artikel heb gedeeld. In ons rekenvoorbeeld van 2020 zou de persoon dus geen €972 vermogensbelasting betalen, maar slechts €942.
Voor Nederlandse dividendbelasting geldt dat je dit altijd kan terugvragen, ook wanneer je een klein vermogen hebt en geen vermogensbelasting hoeft te betalen. Je ontvangt de dividendbelasting dan terug van de Belastingdienst.
Broker geeft informatie door aan de Belastingdienst
De broker is een essentiële schakel in dit hele verhaal. Het bovenstaande kan namelijk een flink hoofdpijn dossier worden als je tientallen aandelen hebt bij verschillende buitenlandse brokers.
Wanneer je gebruik maakt van een professionele Nederlandse broker, zal deze broker de benodigde informatie doorsturen naar de Belastingdienst. Bij jouw aangifte inkomstenbelasting wordt dan automatisch jouw vermogen en de dividendbelasting ingevuld. Je hoeft dit slechts te controleren.
Wanneer je gebruik maakt van een buitenlandse broker is dit niet het geval. Je zal dan zelf precies moeten uitpluizen hoeveel dividendbelasting je hebt betaald en dit zelf terug moeten vragen bij de Belastingdienst.
Dit is één van de redenen dat ik veelal de broker DEGIRO (klik) adviseer. Naast het feit dat het een hele voordelige broker is met een breed aanbod, is het ook een Nederlandse broker die de informatie netjes doorstuurt naar de Belastingdienst. Dat scheelt je enorm veel kopzorgen wanneer je je aangifte inkomstenbelasting gaat doen.
Conclusie: Beleggen en Belasting
We kunnen concluderen dat je in maart aangifte inkomstenbelasting doet, en op dat moment mogelijk belasting moet betalen over je beleggingen.
Zorg ervoor dat je naar de juiste regels kijkt, in maart 2021 doe je aangifte over het jaar 2020.
Vergeet niet naar de dividendbelasting te kijken, deze kan je vaak van je vermogensbelasting af halen waardoor je minder belasting hoeft te betalen.
Vragen en/of opmerkingen? Twijfel niet en laat ze hieronder achter in de reacties.